اثر تنويع محفظة القروض علي مؤشرات السلامة المالية للبنوك "دراسة بالتطبيق علي القطاع المصرفي المصري
ملخص البحث
واجهت البنوك صعوبات في السنوات السابقة لعدة أسباب يتصل السبب الرئيسي منها بالتساهل في معايير منح الائتمان، وسوء إدارة مخاطر المحفظة الائتمانية، وعلي ذلك تعتبر التسهيلات الائتمانية هي أكبر مصدر للمخاطر والايرادات الائتمان، فهي تعتبر من أهم العمليات التي تقوم بها البنوك، حيث أنها تشكل نسبة كبيرة من أصول أي بنك، بالإضافة إلى ما تسببه من مشكلة كبيرة للبنك في حال التعثر، مما يؤدي إلى نقص في موارد البنك المادية (Islam, M., 2014, p.70). وقد يعود ذلك إلى إغفال البنوك أو تغاضيها عن بعض العوامل والإجراءات التي يجب أن تأخذها بعين الاعتبار عند اتخاذها قراراً بمنح الائتمان للعملاء ومتابعته، وذلك لتقليل المخاطر التي يمكن أن يتحملها البنك في حال الإخفاق في تقييم العملاء بشكل سليم، أو في حال منح الائتمان بشكل عشوائي دون دراسة وتحليل(Alhassan, A., 2015, p. 1319 ).
تعتبر القروض هي أكبر مصدر لمخاطر الائتمان للبنوك التجارية، حيث أن حجم ومستوى الخسائر الناجمة عن مخاطر الائتمان كبيرة جدا مقارنة بالأنواع الأخرى من المخاطر بسبب ارتفاع مستوى خسائر القروض التي تمتد حتى فشل البنك. حيث تمثل مخاطر الائتمان النسبة الاكبر من المخاطر التي تتعرض لها البنوك،88 % من إجمالي المخاطر. ويتمثل إجمالي القروض في المتوسط 33.1% من إجمالي الأصول، 44.5 % من إجمالي الودائع خلال الفترة 2014-2016، وقد بلغت نسبة القروض المتعثرة إلي إجمالي القروض 5.9% في نهاية يونيو 2016، وبلغت نسبة مخصصات القروض إلي القروض المتعثرة 0.99% (البنك المركزي المصري، التقرير السنوي 2015-2016. ص. 59.).
بناء علي ما سبق تتبلور مشكلة البحث حول تحديد مدي إمكانية تطبيق نموذج CAMELS لتقييم درجة السلامة المالية للبنوك التجارية المصرية، ومدي التأثر الذي يلحق بدرجة السلامة المالية نتيجة تنويع محفظة القروض كأحد سياسات الحد من مخاطر الائتمان، التي أوصت بها لجنة بازل2 وأوصي البنك المركزي بالبدء في تطبيقها، والتي تقلل من مخاطر الائتمان التي تتعرض لها البنوك.
وعلي ذلك يمكن القول أن مشكلة البحث تتبلور حول تساؤلين رئيسيين وهما؛ هل تقوم البنوك التجارية المصرية بتنويع محافظ قروضها للحد من مخاطر الائتمان؟، وما اثر تنويع محفظة القروض علي مؤشرات السلامة المالية؟ في ضوء مؤشرات نموذج CAMELS .
بناء علي ذلك استطاع الباحث صياغة فروض البحث كما يلي:
الفرض الأول: هناك علاقة تأثير ايجابية ذات دلالة إحصائية بين تنويع محفظة القروض كأحد سياسات البنك للحد من مخاطر الائتمان وكفاية رأس المال.
الفرض الثاني : هناك علاقة تأثير ايجابية ذات دلالة إحصائية بين تنويع محفظة القروض كأحد سياسات البنك للحد من مخاطر الائتمان وجودة الاصول.
الفرض الثالث: هناك علاقة تأثير ايجابية ذات دلالة إحصائية بين تنويع محفظة القروض كأحد سياسات البنك للحد من مخاطر الائتمان وجودة الادارة.
الفرض الرابع: هناك علاقة تأثير ايجابية ذات دلالة إحصائية بين تنويع محفظة القروض كأحد سياسات البنك للحد من مخاطر الائتمان وجودة الارباح.
الفرض الخامس: هناك علاقة تأثير ايجابية ذات دلالة إحصائية بين تنويع محفظة القروض كأحد سياسات البنك للحد من مخاطر الائتمان والسيولة.
الفرض السادس:هناك علاقة تأثير ايجابية ذات دلالة إحصائية بين تنويع محفظة القروض كأحد سياسات البنك للحد من مخاطر الائتمان والحساسية تجاة مخاطر السوق.
اثبتت نتائج التحليل الاحصائي ان تنويع محفظة القروض يؤثر تأثيرا ايجابيا علي السلامة المالية للبنوك حيث اثبتت نتائج التحليل المالي ان اكثر البنوك تنويعا في حافظة قروضه هو بنك كريدي اجريكول مصر وهو في نفس الوقت يتسم بدرجة سلامة مالية مرتفعة (حصل علي تصنيف 3 علي مؤشرات نموذج CAMELS) ولكن في نفس الوقت اثبت التحليل ان بنك الامارات دبي الوطني اعلي البنوك من حيث درجة تركز حافظة قروضه وفي نفس الوقت ترتفع درجة السلامة المالية للبنك (حصل علي تصنيف 2 علي مؤشرات نموذج CAMELS)، وقد تم تفسير ذلك من قبل.
وكذلك اثبتت نتائج التحليل ان بنك قناة السويس ترتفع فيه درجة تركز حافظة القروض وفي نفس الوقت تنخفض درجة السلامة المالية للبنك (حصل علي تصنيف 16 علي مؤشرات نموذج CAMELS)، وفي نفس الوقت اظهرت نتائج التحليل الاحصائي التأثير الايجابي المعنوي لتنويع محفظة القروض علي مؤشرات السلامة المالية حيث اظهرت النتائج اثبات صحة مايلي :
(1) يوجد تأثير معنوي ايجابي لسياسة تنويع محفظة القروض علي كفاية رأس المال
(2) يوجد تأثير معنوي ايجابي لسياسة تنويع محفظة القروض علي جودة الأصول
(3) يوجد تأثير معنوي ايجابي لسياسة تنويع محفظة القروض علي جودة الإدارة.
(4) يوجد تأثير معنوي ايجابي لسياسة تنويع محفظة القروض علي جودة الأرباح .
(5) يوجد تأثير معنوي اي ايجابي جابيه لسياسة تنويع محفظة القروض علي السيولة .
(6) يوجد تأثير معنوي ايجابي لسياسة تنويع محفظة القروض علي الحساسية تجاه مخاطر السوق .
الكلمات المفتاحيه
مؤشرات نموذج camels